�实际平均替代率从约 66% 降至约 54%�从约 46% 降至约 37%�从约 28% 降至约 23%�

<p>【本文由(“tigeryao”推荐，来自?《斩杀线的本质是对平民的高税收》评论区，标题为tigeryao添加】</p> <p>房产税：全美自住业主中位数约 2,800 美元/年，全美自住房平均有效税率仅 0.83%。房产税不是按照房子今天能卖多少钱来征收的，而是按照评估价。在很多州，评估价的增长受到法律严格限制（如加州每年不超过2%增长），老房主们的地税成本被冻结在了历史低位。还有许多州规定，自住房地税评估值可以直接扣减多少多少，老年人、退伍军人、残疾人往往享有额外的地税冻结或大幅减免政策。</p> <p>美国自住的第一套有政策可以减免房产税，实际负担不大，自住房的房产税对美国中产而言是完全负担的起的一笔小额支出，美国自住业主房产税中位数约 2,800 美元/年。买来收租的房产才会缴很多房产税，这难道不合理吗？无论买多少套都没有房产税，才有利于富人，炒房者，收租者。</p> <p>社会保险税，打工人缴纳6.2%，老板再替打工人缴纳6.2%，这类似中国的城镇职工养老保险，中国是单位16%，个人8%。美国自雇者（灵活就业）承担12.4%，中国城镇养老保险灵活就业要个人承担20%（远高于有单位承担的城镇职工个人缴费比率8%），以及承担一样的医保费率，还要至少按照最低基数缴费。</p> <p>中国灵活就业者、个体户选择以个人身份参加职工养老保险，需自行承担20%的费率（远超在职职工8%的个人费率）；若选择城乡居民养老保险，虽门槛低，但养老金难以保障基本生活。小企业则面临24%的法定养老费率（企业16%+个人8%），对微利企业构成沉重负担，部分企业通过低报基数、规避参保降低成本，员工养老权益难以保障。 灵活就业者要么承担高额费率参保职工养老，要么接受微薄的居民养老，而且中国许多灵活就业者（外卖 / 快递 / 零工）：收入为 “计件制”，多为日结 / 周结，月收入波动大），且需承担交通费（油费 / 电费）、设备维修费等职业成本，也没有扣除可能；小企业在费率压力与员工权益间挣扎，养老保障成为“两难选择”，这些都与美国“低成本、高适配”的体系形成鲜明对比。</p> <p>美国的联邦养老金（社保税）采取分段式设计，采用 “低工资高替代、高工资低替代” 的三段式发放公式，按 90%、32%、15% 的比例分段计算后累加，这一设计让不同收入群体的替代率呈现显著差异：年收入低于 2 万美元的清洁工替代率可达百分之七八十，而年收入 10 万美元以上的白领替代率仅为二三十。若考虑到约45%的人在62岁提前领取（养老金永久减少30%），30%在63–66岁领取（按照规定比例永久减少），则实际加权平均替代率可能降至33–35%左右。即便如此，不同收入群体减发后的替代率仍有明显梯度，低收入者实际平均替代率从约 66% 降至约 54%，中等收入者从约 46% 降至约 37%，高收入者从约 28% 降至约 23%。但是，低收入群体因其基础替代率较高 54%，减发后基本能维持基本生活，联邦还为无足够社保税缴费记录、收入与资产达标的老年人群体提供补充保障（SSI）。而中高收入群体虽然联邦养老金替代率低，通常都会有有401k/IRA、Solo 401(k)、SEP IRA、SIMPLE IRA之类的补充养老积累账户，弥补联邦养老金替代率不足的问题。</p> <p>以上替代率计算，还没有考虑到中美两国“联邦养老金”和“中国城镇职工保险”在“遗属福利”上的差异，联邦养老金只要逝者生前积累了足够的工作积分（通常只需工作1.5–10年，视年龄而定），不需要实际退休，任何年龄只要去世，未成年子女，符合条件的配偶，父母，可以有月领“遗属福利”，子女领到18岁，符合条件的配偶父母终身领取，可以多位亲属同时领取，领取额按照公式计算。遗属福利每年约占美国 Social Security （社保税）总支出的 10–12%；而中国城镇职工养老保险仅提供一次性丧葬补助金和抚恤金，不构成持续性支出项目，因此在年度基金支出中占比不足1%，常被归入“其他支出”或忽略不计。</p> <p>美国医疗保险税，打工人和老板各缴纳1.45%，受益者只对残疾人和65岁老年人（红蓝卡），和低收入者（白卡）--美国7800万低收入者（含低收入家庭的儿童）有白卡，医疗近乎免费。在职者医保则由雇主另行承担，通常覆盖配偶和孩子。中国城镇医保单位6%个人2%。</p> <p>美国四年制重点大学学费高，但美国还有庞大的社区大学系统，学费低廉，有些免费，有些还有助学金可拿，而且开放录取，25岁，45岁，60岁都可上社区大学，“低门槛入学、低成本学习、高适配就业”，而且学分可转入四年制大学。很多拿重点大学学位的是从社区大学拿到基础学分再转学过去的。</p>